Гонконг привлекает предпринимателей со всего мира благодаря своей выгодной и прозрачной системе налогообложения, основанной на территориальном принципе — налогами облагаются только доходы, полученные на его территории.
Основные виды налогов в Гонконге:
Налог на прибыль: В Гонконге действует двухуровневая ставка налогообложения: первые 2 миллиона HKD облагаются по ставке 8,25%, суммы свыше — по ставке 16,5%. Это снижает налоговую нагрузку для малого и среднего бизнеса. Компании должны подавать декларацию по налогу на прибыль по итогам финансового года.
Налог на дивиденды: Отсутствие налога на дивиденды является важным преимуществом Гонконга. Дивиденды, полученные акционерами, не облагаются налогами, что делает регион привлекательным для инвесторов.
Налог на прирост капитала: Гонконг не взимает налог с прироста капитала. Это распространяется на доходы от продажи имущества, акций или других активов, если они не являются частью коммерческой деятельности. Такое положение выгодно для сделок с недвижимостью и инвестициями.
Налог на добавленную стоимость (НДС): В Гонконге отсутствует НДС, что снижает затраты на товары и услуги для конечных потребителей и делает его экономику более конкурентоспособной на международной арене.
Заработная плата и личные доходы: Применяется прогрессивная ставка налога на заработную плату от 2% до 17%. Ставка 2% применяется на доходы до 50,000 HKD, что обеспечивает доступность и справедливость налоговой системы для разных слоев населения. Также доступны налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу.
Вид налога
Наличие в Гонконге
Налог на прибыль
Да
НДС (VAT/GST)
Нет
Налог на прирост капитала
Нет
Налог на дивиденды
Нет
Налог у источника выплаты дивидендов
Нет
Сроки подачи налоговых деклараций:
Финансовый год заканчивается 31 марта: декларации подаются до 15 ноября.
Финансовый год заканчивается 30 ноября: декларации подаются до 2 мая.
Финансовый год заканчивается 31 декабря: декларации подаются до 15 августа.
Все компании обязаны ежегодно подавать декларации в Департамент внутренних доходов и Регистр компаний.
Налоговая система Гонконга предоставляет значительные преимущества для предпринимателей, такие как низкие налоговые ставки, отсутствие налогов на дивиденды и прирост капитала, а также упрощенное налогообложение доходов. Эти факторы делают Гонконг идеальным местом для ведения бизнеса и привлечения инвестиций.
Гонконг привлекает предпринимателей со всего мира благодаря своей выгодной и прозрачной системе налогообложения, основанной на территориальном принципе — налогами облагаются только доходы, полученные на его территории.
Нужна помощь с налогами и отчетностью компании в Гонконге?
Гонконг остается одной из наиболее привлекательных юрисдикций для международного бизнеса благодаря территориальному принципу налогообложения, относительно низким налоговым ставкам и прозрачной правовой системе. Однако для соблюдения требований налоговых органов компании необходимо своевременно вести бухгалтерский учет и подавать отчетность.
Специалисты Sino Services помогут:
Зарегистрировать компанию в Гонконге
Организовать бухгалтерский учет и подготовку финансовой отчетности
Провести обязательный аудит компании
Подготовить и подать налоговую декларацию (Profits Tax Return)
Оценить возможность получения оффшорного статуса
Подготовить и подать Annual Return
Получить консультацию по международному налогообложению и корпоративному структурированию
Мы сопровождаем клиентов как на этапе регистрации компании, так и в процессе ее дальнейшей деятельности, помогая соблюдать требования гонконгского законодательства и налоговых органов.
Получите консультацию наших специалистов по вопросам налогообложения и отчетности в Гонконге.
Какая ставка налога на прибыль в Гонконге? Для компаний применяется двухуровневая система налогообложения, при которой часть прибыли облагается по льготной ставке, а прибыль сверх установленного лимита — по стандартной ставке.
Есть ли НДС в Гонконге? Нет, в Гонконге отсутствует налог на добавленную стоимость (VAT/GST), что является одним из преимуществ юрисдикции для международного бизнеса.
Обязана ли компания в Гонконге сдавать отчетность? Да. Компании обязаны вести бухгалтерский учет, проходить аудит (в большинстве случаев) и подавать налоговую отчетность.
Платят ли налог компании, которые работают за пределами Гонконга? В определенных случаях компания может претендовать на освобождение от налога на прибыль, если сможет подтвердить, что доход был получен за пределами Гонконга.
Нужно ли подавать налоговую декларацию, если компания не вела деятельность? Да. Даже при отсутствии операций компания должна выполнять корпоративные обязательства и своевременно взаимодействовать с государственными органами.